Практически любые операции, проводимые с недвижимостью, купля-продажа, договор дарения, кроме вступления в наследство, подлежат налогообложению. В государственном налоговом кодексе закон о налоге на недвижимость №3050, где все подробно описано и указано.
В данной статье мы объясним какой налог на недвижимость существует у Украины при соглашениях с коммерческими и частными объектами, а также расскажем об интересном сборе государством за роскошь.
Сколько платить налог на недвижимость при покупке или продаже?
Продажа квартиры или дома обычно дело для многих людей. Кто-то продает из-за перемен города проживания, другим нужны деньги или размен существующей недвижимости. Несмотря на ситуацию, налоги надо платить всегда. Выделим основные два налога, которые зависят от стоимости недвижимого жилищного имущества.
- Военный сбор составляет 1.5 процента.
- 1 % в пенсионный фонд.
Именно эти налоги предусмотрены украинским законодательством, а еще добавляют НДФЛ, но есть несколько нюансов, а именно:
- Если объект в собственности более трех лет и за текущий год это первое соглашение, то такой налог не уплачивается.
- Когда дом или квартира в собственности менее трех лет, то ставка НДФЛ будет составлять 5%.
- В текущем году продажа одним владельцем второго объекта, даже при владении более 3 лет тоже будет составлять 5%, а все последующие продажи уже будут 18%.
Обратите внимание, что когда недвижимость унаследована НДФЛ не взимается и здесь неважно количество времени владения.
Хто платит налог на недвижимость?
Согласно закону, такие налоги налагают на продавца, ведь он считается выигрышной стороной потому, что получила прибыль. Но на практике бывает по разному. Часто обе стороны заключают соглашение, где могут разделить такие расходы между собой, или продавец берет их полностью на себя. Такой договор составляется у нотариуса и заверяется.
Сообщить налоговую инспекцию следует до 30 апреля следующего года после продажи недвижимости, а оплатить до 15 июля текущего года, когда будет подана декларация.
Договоры дарения и аренда
Один из самых популярных вариантов передачи жилищного имущества среди родственников, поэтому многие люди хотят знать. как узнать налог на недвижимость при таких сделках.
Если родственники первой или второй степени, а это дети, родители, братья, сестры, супруги, то налоговая ставка составляет 0. Оплатить нужно только услуги нотариуса для регистрации и заверения договора. А при передаче таким образом третьим лицам или вообще посторонним людям необходимо внести 1.5 процента военного сбора и 5% НДФЛ.
Важно помнить, что ставка НДФЛ зависит от минимальной заработной платы в настоящее время. В 2024 году она составляет 1440 гривен, 181 TP3T. Рассчитываем 5% эта сумма составляет 400 гривен.
Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов является правонарушением. Согласно статье 212 УК Украины, за это предусмотрен штраф от 51 до 85 тысяч гривен. Если вы официально сдаете квартиру, то должны платить налог. Размер налога состоит из 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора.
Если не платить налог на недвижимость, что может случиться?
Это очень важный вопрос и для человека рискованно уклоняться от таких выплат. Невыполнение налоговых обязательств при продаже недвижимости может привести к серьезным юридическим последствиям. Соответствующие инстанции могут применять штрафные санкции и начислить пеню за каждый день просрочки уплаты налогов. В случае серьезных нарушений возможно возбуждение уголовных дел за уклонение от уплаты.
Налоги на роскошь
Очень интересное нововведение о котором сейчас подробно все объясним, а когда ввели налог на недвижимость за данный вид? Закон был принят еще в 2014 году. Эта ставка равна 1.5 процента от минимальной заработной платы в Украине и не может превышать этот показатель за один квадратный метр.
Но в том как начисляется налог на недвижимость за роскошь есть один аспект. Сумма фиксируется только на 1 января текущего года. Сделаем пример.
Отчетным периодом считается прошлый год. Сейчас 2024 год, а налог рассчитывается на 01.01.2023 года, когда минимальная плата составляла 6700 грн. А 01.01.2024 года она стала 8000 гривен, то есть в 2025 году за весь 2024 надо платить будет 120 грн за один метр квадратный, а в 24 еще действует 100 грн 50 копеек.
Кому нужно платить налог на недвижимость на роскошь?
Ответ очевиден всем собственникам имущества, подлежащего этому закону.
Какая площадь недвижимости облагается налогом?
Это, пожалуй, один из главных вопросов, интересующий всех! Теперь обо всем подробно и поэтапно и также приведем примеры вариантов расчета.
Налог не платится, когда площадь квартиры не превышает 60 квадратных метров, а жилого дома 120!
В нашей стране много квартир, как двухкомнатных площадью 65-70 кв. метров или трех комнатных 68-80, а владельцам не приходит уведомление об уплате. Почему? Здесь все зависит от количества владельцев. Например, квартира на 73 квадрата жилой площади имеет двух владельцев (доля матери – 30 кв.м, а дочери 43). Именно поэтому вопрос как не платить налог на недвижимость отпадает само собой.
А вот в случае владения частями судьбы в нескольких квартирах здесь уже нужно все просчитывать. Пример: 40 кв.м один объект и 25 другой, 40+25=65. То есть владельцу нужно заплатить за лишние 5 квадратных метров.
То же касается и полного владения. Есть две квартиры, одна площадью 25, а другая 54. 79-60=19, за эти метры и платим. Расчет такой же и в частных домах, только здесь нужно отталкиваться от площади 120 квадратов на одного владельца.
Как проверить налог на недвижимость людям, имеющим дом и квартиру?
Согласно законодательству в таком случае предельная площадь составляет 180 квадратных метров.
К примеру, одна квартира площадью 30, вторая – 40, а дом 90 кв.м. Обще получим 160 и в таком случае налог тоже не платим. Теперь вы знаете сколько платить налог на недвижимость за роскошь и их стоимость.
Кто не должен платить налог на недвижимость?
Сейчас во время военного положения многие задумываются нужно ли платить налог на недвижимое имущество в это время? Давайте выделим категории, не подлежащие такому налогообложению:
- Такие налоги не распространяются на учебные заведения и религиозные организации.
- Многодетные семьи, где три или более детей.
- Семьи усыновили и воспитывают детей сирот или заботятся о людях с инвалидностью.
- Участники боевых действий.
- Недвижимость находится в зонах ведения боевых действий или на временно оккупированной территории. Также чье жилье разрушено или сильно повреждено в результате войны.
- Нежилое имущество, в котором хозяйствуют малый и средний бизнес.
- Государственные и коммунальные заведения.
- Детские дома и общежития.
- Объекты, которые содержатся за счет государственного бюджета.
- Цеха, склады и другие постройки для промышленности и производства.
- Здание и постройки для ведения сельскохозяйственной деятельности.
Важно! Когда площадь квартиры превышает 300 кв.м, а дома 500, дополнительно необходимо владельцу оплатить еще 25000 гривен кроме общего налога.
Кто начисляет налог на недвижимое имущество? Согласно законодательству Украины, это Государственная налоговая инспекция на основании документов права собственности.
Как платить налог на недвижимость?
Также уместно знать, как же уплачивается данный вид налогов. В частности, физическими лицами. Есть несколько средств:
- Кабинет налогоплательщиков или на сайте налоговой.
- С помощью разных платежных банковских платформ.
- Лично в банке или почте.
Всю подробную информацию можно уточнить открыв закон налог на недвижимое имущество отличное от земельного участка, где указываются все условия и исключения.
Теперь вы знаете как начисляется налог на недвижимость средства его уплаты и вариации расчета Все отчисления идут в местный бюджет, а когда человек не платит, то вводятся штрафные санкции.
